第一章      財務報表分析-基礎篇

1.     認識與理解財務報表：

l  會計準則與會計質量要求

l  資產負債表

l  損益表/利潤表

l  現金流量表及現金流量表附注

l  所有者權益變動表

l  如何閱讀財務報告附注

l  財務報告之間的邏輯與勾稽關系

l  其他

2.     認識與理解財務報表-進階：

l  管理報告和審計報

l  審計報告及其意見的類型與理解

l  如何閱讀和理解合并財務報告

l  分部報告的閱讀與分析視角

l  其他

3.     財務分析基本框架，財務比率及其理解分析

l  流動性

l  周轉能力

l  償債能力

l  成長能力

l  盈利性

l  杠桿水平

l  現金流分析

l  杜邦分析

l  z評分法

l  其他

第二章      閱讀財務報告并識別風險

1.     資產負債表：

l  重點科目分析

l  如何識別和判斷主要風險點和業績粉飾

l  資產負債表分析與經營策略判斷

l  資金來源與運用平衡

l  其他

2.     損益表：

l  重點科目分析

l  如何識別和判斷主要風險點和業績粉飾

l  如何判斷盈利的穩定性與收益質量

l  其他

3.     現金流量表：

l  重點科目分析

l  現金流量表的使用與分析要點

l  如何閱讀兩種方法編制的現金流量表

l  理解企業的現金流轉圖：現金的來源與運用循環

l  不同的生命周期在現金流方面的表現

l  其他

第三章      財務報表分析-進階篇

1.     營運資金分析

l  什么是營運資金及其影響要素

l  從營運資金判斷公司風險水平

2.     什么是流動性分析及其與償債能力的關系

l  流動性分析的基本做法

l  大比例現金分紅與違約

l  高現金與違約

l  相關案例分享

3.     更高級的分析工具及計算方法

l  EBIT

l  EBITDA

l  其他

4.     償債能力與債務調整

l  防止隱形債務

l  還原負債水平

l  債務調整的基本方法

5.     理解母子公司及其相關風險點

l  母子公司分析的要點

l  高質押率與控制權

l  相關案例分享

6.     償債能力與風險分析的高級方法-更深入的財務分析

l  如何衡量權益的質量和成色

l  如何理解少數股東權益

l  如何理解其他權益工具的影響

l  如何理解其他綜合收益的影響

l  如何理解商譽的影響

l  如何理解稅務的影響

l  如何理解租賃負債的最新變更

l  如何理解和分析金融工具/金融資產（最新準則）

l  如何理解資產減值的影響

l  如何理解公允價值變動的影響

l  如何理解非經常損益的影響

l  如何理解長期投資的影響

l  如何理解投資性房地產的影響

l  理解在建工程與固定資產的影響

l  各類相關違約案例分享

l  上市公司關鍵財務比率分析

l  國內券商與投行對債務人信用風險分析常用方法

l  合并財務報表的理解要點與編制框架

l  理解無形資產

l  理解生物資產

l  其他

7.     其他分享

第四章      財務欺詐識別

1.     識別財務報告數據真實性的一般方法

2.     基本的查賬方法

3.     如何進行同業比較

4.     如何進行交叉分析

5.     財務報表粉飾識別的基本做法

l  利潤表分拆，粉飾識別及案例

l  資產負債表分拆，粉飾識別及案例

l  其他分享

6.     中國注冊會計師協會：

l  相關欺詐識別總結與要點

l  會計報表與科目分析提升

7.     中國證監會及地方監管機構：

l  財務欺詐的驅動因素

l  財務欺詐與粉飾經營業績的一般手法

l  如何識別與理解：綜合精進

第五章      近期企業違約案例風險-行業實踐篇

1.     企業/借款人違約前的一般財務與經營表現

2.     債務人違約的早期研判與財務觀察總結

3.     近年我國若干企業違約案例分享

l  企業背景

l  違約原因與內外部驅動因素

l  財務與行業數據分析

l  外部使用者如何閱讀與研判風險水平

2  三張報表結合

2  關鍵比率判斷

2  會計與財務知識提升

l  案例啟示

4.     總結：違約的主要原因與識別