營運資金管理與正現金流管控

課程大綱:
第一部分：營運資金基本管理模式
1. 營運資金管理是企業財務管理的重點
2. 營運資金理論基礎
1) 營運資金要素
2) 營運資金模型
3) 案例：運用營運資金進行財務報表的詳細分析
第二部分：承接戰略的營運資金管理
1. 企業的戰略決定營運資金的管理方式及目標
1) 滿足用戶的需求是營運資金的根本來源和目標
2. 承接戰略的營運資金管理
1) 不同戰略訴求，不同的企業發展階段帶來不同的營運資金的管理模式和結果
3. 集團管控下全流程、全價值鏈增值的營運資金管理
1) 管理的全流程：營運資金管理應該是由戰略，到業務（業務模式的設計、業務規則的設計），到流程，到個人的全流程的管理，這樣才會真正有效
2) 全流程的營運資金管理，是從戰略到運營模式，到業務，到績效，到人的閉環優化過程
3) 組織的全流程：營運資金管理不僅僅是財務部門的事。在公司戰略的要求下，財務、業務緊密結合，向外洞察市場機會，向內規范流程管理，體現了規劃未來，引領雙贏的財務戰略
4) 營運資金的管理不僅僅是財務管錢的進、出和結余；財務要深入到業務端，帶動業務，人人都是營運資金結果的負責者
4. 全價值鏈和全流程的營運資金管理，大大降低了資金管控的風險
1) 全價值鏈：設計、研發、采購、制造、銷售等部門、上下游之間需明確責任，并且形成閉環管理
2) 全價值鏈營運資金管理的目標：“零應收”、“零庫存”、“CCC負10天”
案例：海爾采購管理：從價格管理到合同總成本管理，發展至毛利率目標
第三部分：全流程營運資金管理中的價值體現——洞察機會，規劃未來
一、海爾營運資金管理組織架構的特點
1. 財務變成業務的一部分（業務財務）
2. 財務由傳統的后臺支持轉變為前端的業務引領
3. 案例：海爾財務組織架構
二、產品的市場企劃與設計研發是營運資金管理的重要部分
1. 產品競爭力是客戶需求變現的前提：從企劃產品到企劃市場
2. 產品的設計成本的管理
三、銷售業務流程和營運資金管理
1. 客戶需求是“單”的*來源：準確預測及按訂單生產
2. 勤進快銷”：銷售模式的創新，主旨是幫助客戶成長，進而實現“人單合一雙贏”的商業模式
3. “為客戶變現”，OTC(order to cash)：收款方式的創新
4. 提升資金質量
5. 事先算贏：營運資金管理中對于營運資金的經營成本和資源進行量化，直接體現在經營體的損益表中，最終實現“人單合一雙贏”的商業模式
四、供應鏈的營運資金管理
1. 生產、倉儲、物流流程：零庫存下的即需即供
2. 采購管理：
1) 付款與資金來源嚴格匹配原則
2) 收款與付款周期搭配
3) 收款與付款類型匹配
3.   采購管理的不同階段目標：價格、合同總成本、毛利率、規劃未來（績效顯示－成本降低－合同總成本－毛利率），是采購管理在不同階段的創新。
1) 合同總成本解決了客戶與供應商、公司的采購人員與企業內部客戶之間的博弈的問題
2) 毛利率解決了價值鏈上下游博弈的問題
4.    資源集中（采購集中、供應商集中）管理：以大資源換取大資源
1) 實行以資源換資源的策略，對供應商進行全供應鏈乃至全價值鏈的管理
2) 產成品條形碼全過程跟蹤管理
3) 以付款資金計劃倒逼收款的資金種類、結構和周期
4) 合同總成本與成本管理：從事后降價到事前價格管理
5) 供應商管理：供應商參與設計、利用供應商淡季，延長付款帳期、從事后查案到事前供應商引入
6) 采購資源管理：同料不同價
第四部分：全流程營運資金管理中的風險防范-規范管理，實現雙贏
1. 交易政策、規范、制度、標準統一制定
案例：客戶信用評估和管理
2. 流程控制，固化至IT系統
3. 財務共享服務幫助釋放內部交易資金沉淀
案例：自動清算
4. 財務公司實現集團資金池管理
財務公司是海爾集團業務流程再造的助推器，是資金流整合的金融載體，也是提高資金利用效率、降低財務成本的金融工具，它的出現實現了資金與資產的雙向增值。
案例：“資金24小時”不落地
5. 規避外匯和利率風險
1) 專業的團隊做出精準預測
2) 嚴格的制度約束（比如禁止使用風險型金融工具）
6. 利用第三方專業機構進行風險管理
1) 案例：保理、保險業務評估及實施
第五部分：營運資金管理的創新
1. 將營運資金管理的效果、效率和風險控制目標上升至戰略目標，并且能夠不斷地調整、優化商業模式
2. 營運資金管理的機制創新、組織創新、流程創新和工具創新
1) 全面預算與滾動預測（161）
2) 日清體系
3) 經營體
4) 案例：與銀行進行金融工具創新
3. 海爾的戰略主張、商業模式和組織架構解決了企業中人與組織博弈的問題，不再是人和組織博弈，而是員工的能力與滿足市場需求之間的博弈；海爾人單合一雙贏模式解決了組織人、驅動人的企業難題
案例：經營體損益表（E2E）、人單酬表