銷售費(fèi)用預(yù)算制定和執(zhí)行監(jiān)督

【課程背景】
凡事預(yù)則立、不預(yù)則廢，預(yù)算是規(guī)劃企業(yè)發(fā)展、確保目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的有力工具，它能幫助企業(yè)各部門、每名員工樹立目標(biāo)和責(zé)任意識(shí)，實(shí)現(xiàn)資源有效利用。做好預(yù)算能夠推動(dòng)各項(xiàng)工作有序開展，做到考核有標(biāo)準(zhǔn)、獎(jiǎng)懲有依據(jù)。
在一個(gè)企業(yè)，銷售是內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈起點(diǎn)，規(guī)劃好銷售工作、做好銷售預(yù)算特別是銷售費(fèi)用預(yù)算，對(duì)全年公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)具有重要作用。
在預(yù)算制定過程中，普遍存在以下一些問題：
部門抱怨預(yù)算費(fèi)用不夠！
員工抱怨費(fèi)用額度分配不合理！
對(duì)費(fèi)用執(zhí)行監(jiān)控不到位！
這些問題產(chǎn)生的根源是什么？如何解決？
黃老師認(rèn)為，做好費(fèi)用預(yù)算要解決前、中、后三個(gè)層面問題，首先費(fèi)用預(yù)算要做好規(guī)劃設(shè)計(jì)，也就是解決費(fèi)用配置合理性問題；其次是預(yù)算過程有監(jiān)控；最后是執(zhí)行結(jié)果有獎(jiǎng)懲。
預(yù)算是目標(biāo)實(shí)施的重要工具，它幫助費(fèi)用執(zhí)行具體化、可操作，激發(fā)全體員工共同參與，推動(dòng)戰(zhàn)略在執(zhí)行層面有效開展和順利落地。
黃老師具有多年不同行業(yè)、不同類型公司的預(yù)算實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，幫助多家公司建立了科學(xué)的預(yù)算體系，黃老師采取理論結(jié)合實(shí)際的教學(xué)模式，讓學(xué)員既掌握理論知識(shí)，也掌握實(shí)操工具，達(dá)到學(xué)之即用的良好效果。

【課程收益】
掌握目標(biāo)如何設(shè)定
掌握目標(biāo)分解的方法
掌握銷售費(fèi)用預(yù)算編制方法
掌握如何對(duì)銷售費(fèi)用執(zhí)行實(shí)施監(jiān)控
掌握預(yù)算考核方法

【課程特色】經(jīng)驗(yàn)?zāi)Y(jié)，授人以漁；內(nèi)容科學(xué)，邏輯清晰；理實(shí)交融，拓寬視野

【課程對(duì)象】各級(jí)銷售管理人員、市場(chǎng)部人員、財(cái)務(wù)人員

【課程大綱】
一、銷售費(fèi)用概述
1、銷售費(fèi)用的兩大類別
-面向市場(chǎng)和客戶的費(fèi)用
-銷售部?jī)?nèi)部發(fā)生的費(fèi)用
工具：銷售費(fèi)用明細(xì)表、銷售費(fèi)用分類表
2、哪些因素影響費(fèi)用投向
-公司戰(zhàn)略目標(biāo)
-市場(chǎng)開發(fā)力度
-大客戶資源投入
-產(chǎn)品滲透率
-營銷策略
工具：不同營銷策略下的費(fèi)用測(cè)算
3、銷售費(fèi)用投向的二項(xiàng)原則
-重點(diǎn)確保原則
-效率優(yōu)先原則
工具：銷售費(fèi)用投向分配表
4、本量利工具在銷售費(fèi)用預(yù)算中的作用
工具：本量利計(jì)算表

二、銷售費(fèi)用如何測(cè)算？
1、人員工資社保費(fèi)用支出測(cè)算
-銷售目標(biāo)下的人員配置
-薪酬社保測(cè)算
-獎(jiǎng)金提成測(cè)算
工具：薪酬計(jì)算表、獎(jiǎng)金提成計(jì)算表
2、福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)測(cè)算
-培訓(xùn)計(jì)劃安排
-員工福利計(jì)劃安排
-費(fèi)用測(cè)算
工具：三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)計(jì)算表
3、辦公費(fèi)用測(cè)算
-人均耗用定額制定
-辦公費(fèi)用測(cè)算
工具：辦公費(fèi)用計(jì)算表
4、通訊費(fèi)用測(cè)算
-通訊費(fèi)定額制定
-通訊費(fèi)測(cè)算
工具：通訊費(fèi)用計(jì)算表
5、差旅費(fèi)測(cè)算
-差旅標(biāo)準(zhǔn)制定
-差旅費(fèi)測(cè)算
工具：差旅費(fèi)用計(jì)算表
6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)測(cè)算
-業(yè)務(wù)招待費(fèi)范圍及規(guī)定
-業(yè)務(wù)招待費(fèi)測(cè)算
工具：業(yè)務(wù)招待費(fèi)計(jì)算表
7、廣宣費(fèi)測(cè)算
-廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)定義
-廣宣計(jì)劃
-廣告費(fèi)投放的三種計(jì)算方法
-廣宣費(fèi)計(jì)算
工具：廣宣費(fèi)計(jì)算表
8、運(yùn)輸費(fèi)測(cè)算
-運(yùn)輸費(fèi)用歷史分析
-建立運(yùn)輸費(fèi)用本量利關(guān)系
-運(yùn)輸費(fèi)用測(cè)算
工具：廣宣費(fèi)計(jì)算表
9、其他銷售費(fèi)用測(cè)算
工具：其他銷售費(fèi)用計(jì)算表
10、費(fèi)用一定情況下的預(yù)算安排
-按照事項(xiàng)重要程度決定費(fèi)用大小
-用費(fèi)效比衡量項(xiàng)目費(fèi)用投入
工具：費(fèi)效比計(jì)算表

三、費(fèi)用預(yù)算如何編制？
1、費(fèi)用預(yù)算編制的前期準(zhǔn)備工作有哪些
2、如何科學(xué)編制固定費(fèi)用和變動(dòng)費(fèi)用預(yù)算
-找到費(fèi)用和業(yè)務(wù)量變動(dòng)的關(guān)系-彈性預(yù)算編制
-固定費(fèi)用編制的方法-固定預(yù)算編制
3、重大費(fèi)用項(xiàng)目預(yù)算編制如何確定
-關(guān)注重點(diǎn)費(fèi)用-零基預(yù)算
-一般費(fèi)用的確定-增量預(yù)算
4、如何使預(yù)算更合理
-便于年度目標(biāo)考核-定期預(yù)算
-使目標(biāo)更貼合實(shí)際-滾動(dòng)預(yù)算
-短期看變化，長期看目標(biāo)-滾動(dòng)預(yù)算與定期預(yù)算結(jié)合
5、如何評(píng)價(jià)各業(yè)務(wù)板塊費(fèi)用預(yù)算編制的合理性
-年度要做哪些事-工作計(jì)劃
-費(fèi)用花費(fèi)是否合理-費(fèi)效比評(píng)估
課堂實(shí)操練習(xí)：費(fèi)用預(yù)算編制

四、銷售費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行控制
1、月度工作計(jì)劃及費(fèi)用計(jì)劃
-月度工作計(jì)劃審批要點(diǎn)
-月度費(fèi)用計(jì)劃審批要點(diǎn)
2、費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行 
-預(yù)算費(fèi)用四大控制手段
-哪些費(fèi)用應(yīng)該由公司或者銷售部統(tǒng)一配置
3、費(fèi)用預(yù)算調(diào)整
-預(yù)算調(diào)整的四種情況
-預(yù)算調(diào)整的時(shí)間
4、超預(yù)算審批流程
-重大費(fèi)用調(diào)整流程
-一般費(fèi)用調(diào)整流程
5、建立三重一大決策機(jī)制

五、銷售費(fèi)用預(yù)算監(jiān)督
1、建立銷售費(fèi)用三級(jí)預(yù)算監(jiān)督體系
-部門監(jiān)督
-財(cái)務(wù)監(jiān)督
-審計(jì)監(jiān)督
2、部門對(duì)銷售費(fèi)用的監(jiān)督措施
-請(qǐng)示制度
-標(biāo)準(zhǔn)掌控
-工作計(jì)劃檢查
-回訪
3、財(cái)務(wù)監(jiān)督
-月度、周資金計(jì)劃控制
-費(fèi)用報(bào)銷制度控制
-例外事項(xiàng)流程控制
-財(cái)務(wù)分析控制
工具：預(yù)算分析報(bào)告如何分析預(yù)算執(zhí)行問題
4、審計(jì)監(jiān)督
-一般費(fèi)用檢查監(jiān)督
-重大費(fèi)用的檢查監(jiān)督
-專項(xiàng)檢查監(jiān)督

六、銷售費(fèi)用執(zhí)行考核
1、建立分級(jí)考核體系
-哪些費(fèi)用是對(duì)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人考核
-哪些費(fèi)用是對(duì)銷售員工考核
2、如何設(shè)置考核指標(biāo)
-對(duì)考核費(fèi)用進(jìn)行分類
-制定考核標(biāo)準(zhǔn)
3、費(fèi)用的考核獎(jiǎng)懲
-費(fèi)用和目標(biāo)計(jì)劃掛鉤
-費(fèi)用和業(yè)績(jī)掛鉤