企業客戶信貸風險識別和控制

課程背景：

企業信貸業務是商業銀行創造利潤的主要來源，從利潤貢獻角度，企業客戶為銀行帶來的收益遠遠大于單一客戶，企業客戶具有資產規模大、資本實力相對雄厚、市場競爭力比較強、融資渠道廣、批量營銷成本低的優勢，深受商業銀行所青睞，成為眾多商業銀行重點拓展的對象。但是，由于企業客戶關聯多、關聯交易頻繁、資金串用、相互擔保較多，為銀行信貸管理增加了難度。個人企業客戶公司治理和現代企業制度不完善、企業倫理道德比較低、財務信息不真實、惡意套取貸款和逃避銀行債務，成為銀行不良貸款的發源地。我國商業銀行信貸實務中，企業客戶信貸風險管理一直是一個難點。

信貸業務是商業銀行最主要的資產業務，信貸業務在商業銀行經營中具有舉足輕重的地位，信貸資產的質量不僅涉及到商業銀行的風險管理，更關系到商業銀行的長遠發展。本次課程從信貸風險的識別和控制角度，以我國銀行業和實業行業的實際情況出發，探討我國商業信貸識別的過程要點，從實操的角度分析和解決信貸業務過程中的疑難點，以促進商業銀行切實防范和化解信貸風險。

課程收益：

● 掌握信貸業務的具體流程（貸前/貸中/貸后），并能實際運用具體風控點的防范措施

● 了解不良貸款的成因，加強信貸準入管理，貸前調查做到深入調查和詳細審查，以及貸后管理；掌握各類貸款業務全流程管理規程及風險控制措施

● 通過大量行業（房地產/建筑業/制造業/能源行業）實際案例的分享，能總結經驗教訓，嚴守信貸防護線和警戒線，提升風險識別能力和風險防控能力，建立積極有效的信貸風險管理能力

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：銀行信貸人員、對公客戶經理

課程方式：課堂討論+案例分享+總結反思+腦圖提煉

課程特點：

● 教學通俗易懂，以大量的案例為基礎，變被動式學習為分享式學習

● 以實操演練為主，激發學習興趣為主，通過大量的演練來提升解決問題的能力，并能有效運用在實操中

● 課堂氣氛活躍，內容邏輯性強，從淺入深再到體系化便于整體性的融會貫通

課程大綱

引言：信貸風險控制的意義

1. 信貸風險的歷史發展

2. 信貸風險對銀行的影響

3. 信貸風險對個人職業的影響

第一講：企業客戶信貸風險貸前調查的微觀層面

一、讀懂財務三張表，了解企業的真實現金流

1. 財務報表基礎知識

1）利潤表

2）可分配利潤

3）凈利潤

4）盈余公積

5）資本成本

6）存貨周轉率的解讀

7）營業利潤差額

案例分析：一個包子鋪的財務故事

2. 三張財務報表的關聯性

3. 財務報告的注意點

黑洞詳解：貨幣資金/應收票據/其他應收款/應收賬款/存貨/固定資產/無形資產/在建工程/政府補助

4. 不容忽視的的現金流量表

5. 擦亮眼睛：調節利潤的“法寶”——非經常性損益發生的20種情形

二、企業背景背調（衡量中小企業價值的關鍵指標）

1. 商業畫布的運用和解讀

2. 企業硬實力背調

1）業務模式

2）管理模式

3）技術優勢

4）產品規模

5）行業地位

案例分析：面粉廠硬實力問答式調查

3. 企業軟實力背調

1）創始人股東背景

2）社會關系

3）政府關系

4）品牌價值

5）行業前景

6）企業文化等

案例分析：面粉廠發問式調查

第二講：企業客戶信貸風險貸款前調查的宏觀調查

1. 行業的總體成本結構

2. 行業所處的生命周期

3. 行業的總體盈利水平

4. 行業依存度及行業產品的可替代性

5. 行業的法律環境及行業的宏觀經濟和政策環境

第三講：行業風險與信貸案例

一、房地產行業風險與信貸

案例分析：項目貸款20000萬元，期限3年（東方花園住宅小區項目）

熱點分析：中國房地產行業需求拐點

1. 房地產項目開發流程

2. 重點技術參數說明

3. 行業評審技術指引

二、工程機械行業風險研究和授信評審

案例分析：YC機械制造有限公司申請流動資金貸款

近期熱點：工程機械行業的新型銷售模式

1. 行業分析

2. 產品分類和產業鏈

3. 成本構成和競爭格局

4. 行業政策

5. 行業評審技術指引

6. 行業前瞻

三、建筑行業風險研究和授信評審

案例分析：HY建設有限公司補充流動資金

當前熱點：“營改增”對建筑企業的影響

1. 行業分析

2. 建筑企業的“掛靠”問題

3. 多元化與轉型升級

4. 保證類業務

5. 行業評審技術指引

6. 行業前瞻

第四講：信貸風險度量的方法

1. 專家法

2. 評級法

3. Z值法

4. A值法

第五講：信貸風險的控制

一、信貸風險緩釋

1. 抵質押品緩釋

2. 表內凈額結算緩釋

3. 保證與擔保、信用衍生工具緩釋

二、信用風險轉移

1. 融資類信用風險轉移

2. 非融資類信用風險轉移