基于現金流的小微信貸財務信息分析技術培訓大綱

【培訓對象】：客戶經理、信貸管理人員等

【課程時間】：1天（6小時）

【培訓形式】：講授原理、案例分析，案例研討

【課程大綱】：

一、小微信貸的基本屬性

（一）小微信貸的定義 

（二）小微信貸的特點

額度小

借款人信譽風險大、無法提供抵押

貸款使用監測難

收款難

管理和交易費用高

大型金融機構一般不愿意提供貸款

（三）小微客戶的特點

通常以家庭、或合伙人為經營單位及還款單位且規模較小

通常很少有同銀行打交道的經驗 

權益較低，流動資金有限 

產生資金需求時希望能夠快速解決 

需求資金數額較少 

無正規的或不可信的財務報表 

二、小微信貸客戶的分析技術

（一）小微信貸客戶分析技術的側重點

1、充分考慮現金流對償債能力的影響

2、注重分析客戶軟信息

3、財務信息分析充分考慮小微企業特點，能簡單盡量簡單，并幫助客戶編制簡約的財務報表。

4、信息分析充分運用邏輯分析和交叉驗證，主要應用于各種財務信息驗證、資產、負債、成本、營業額、毛利率和抵質押物權價值評估的校驗。

5、廣泛利用圖表工具分析

6、側重調查還款意愿和還款能力，注重測算微貸的還款率和效率。

（二）小微信貸分析技術運作流程及特點

1、營銷環節：

直接營銷方式：上門介紹、發宣傳資料、電話營銷、郵件營銷；

信貸員與客戶直接交流，可對市場作出快速反應；

2、調查環節：

對客戶進行“雙人調查”；

眼見為實原則：獲得的直觀信息的真實性；

交叉檢驗原則：獲得的隱性信息的真實性；

幫助客戶編制基于現金流的“損益表”和“資產負債表”；

3、審批環節：

四眼原則；

隨時審批原則；

4、貸后監控環節：

標準化監控；

非標準化監控；

5、風險控制措施

提升信貸員的素質；

嚴格務實的貸前調查；

嚴格的審批環節；

嚴格證件審查和面簽，貸后監控，科學合理的催收

三、對財務信息分析的應用

（一）基本情況調查分析

借款人的業務流量、存貨量、各種原始單據等，還要調查家庭成員、孩子所上學校、清點家庭財產、家庭收入、生活開支、每月老人贍養費、水電費等信息；

模擬編制申請人企業和家庭的資產負債表、利潤表，預測其未來的現金流量和還款能力，估算新增貸款還款期內的現金流是否足以支撐日常經營資金、生活開支及償還貸款。

考察報告中分析和揭示借款人的風險因素，提出針對風險因素的控制措施或者認可風險因素。

（二）還款能力分析：

月均收入支出比例不超過70%；

對申請貸款客戶的直接經濟收入（包括家庭成員收入）進行實地評估和計量，從中減除可支配收入的30%作為借款客戶的日常生活消費，其余部分才被認定為真實還款能力。

（三）信貸分析數據的采集思路

信貸分析的思路-收入方面

信貸分析的思路-支出方面

信貸分析的思路-還款意愿

信貸分析的思路-現金流量表

信貸分析的思路-交叉檢驗

（四）以交叉檢驗為核心的財務信息分析方法

交叉檢驗是一種確認客戶向銀行所提供財務信息的真實性的方法。

針對與客戶的還款能力和還款意愿相關的信息和數據進行交叉驗證，包括財務信息和反應客戶個人基本特征及企業經營特征的“軟信息”；

口頭提供的信息是否與書面信息、與實際狀況相一致，如：是否和原始單據、發票、銀行對賬單、經營記錄等相一致，或者把客戶所說利潤或信貸員估算利潤與客戶生活水平是否匹配相比較，把經營記錄與實物相比較；

案例：客戶提供的不同時間的數據是否互相矛盾。如每天的營業收入累計是否與每月的營業收入大體相同，啟動資金加上每年的利潤、減去每年的非商業指出是否與實有權益大體相同；

（五）抵（質）押物（權）價值的評估方法和案例分析